[2025 연말정산] 연금저축 vs IRP 비교 총정리｜세액공제 한도·납입 순서·절세 전략까지!

 

연말정산 시즌이 돌아오면 직장인들이 가장 많이 검색하는 주제는 단연 “연금저축과 IRP 중 뭐가 더 유리할까?”입니다.

두 금융상품 모두 세액공제 혜택을 제공하지만 그 차이와 활용 전략을 정확히 알면 100만 원 이상의 환급도 가능합니다.

이 글에서는 2025 연말정산 기준으로 연금저축과 IRP의 세액공제 차이, 납입 순서, 수수료, 해지 시 불이익까지
한 번에 정리해 드립니다.

 

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연금저축과 IRP란?

연금저축은 노후를 위한 개인연금 상품으로,
보험·신탁·펀드 형태로 가입할 수 있습니다.
IRP(개인형 퇴직연금)은 퇴직금 관리와 세액공제를 동시에 할 수 있는 연금계좌입니다.

두 상품 모두 2025 연말정산 시 세액공제 대상입니다.

 

세액공제 한도 및 공제율 (2025년 기준)

세액공제 한도 및 공제율 (2025년 기준)

구분	연금저축	IRP
세액공제 한도	연 400만 원	연금저축 포함 총 700만 원
세액공제율	총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 초과: 13.2%
환급 가능액	최대 약 66만 원	최대 약 115.5만 원 (연금저축 포함 시)

TIP: 세액공제는 ‘연금저축 → IRP’ 순서로 적용되므로,
연금저축에 400만 원을 먼저 채운 뒤, IRP에 300만 원을 추가 납입하면
공제 한도를 최대로 활용할 수 있습니다.

 

 

 

어떤 전략으로 납입해야 유리할까?

 전략 1 – 세액공제 극대화

• 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원
  → 총 세액공제 최대 115.5만 원까지 환급 가능

 전략 2 – 소득에 따른 공제율 계산

• 총급여 5,500만 원 이하: 세액공제율 16.5%
• 총급여 초과 시: 세액공제율 13.2%

 전략 3 – 연말정산 시점 고려

• 12월 31일까지 입금 완료해야 공제 적용
• 신용카드 공제 등과 중복 시뮬레이션 필수

 

 연금저축 vs IRP 한눈에 비교표

연금저축 vs IRP 한눈에 비교표

항목	연금저축	IRP
공제 한도	400만 원	총 700만 원(연금저축 포함)
상품 종류	펀드, 보험, 신탁 등 다양	예금, 채권, 펀드 등 가능
수수료	상품별 상이	일부 금융사 수수료 있음
중도인출	일부 가능	사실상 불가
해지 시 불이익	기타소득세 16.5%	퇴직소득세 부과
추천 대상	절세 초보, 사회초년생	퇴직금 굴리기, 고소득자, 추가 절세용

 

연말정산 실수 주의 사항

❌ IRP만 가입하고 연금저축을 안 한 경우
→ 공제 한도가 400만 원으로 줄어듦

❌ 12월에 급히 100만 원 납입하고 끝낸 경우
→ 환급액 절반도 못 받는 경우 다수

❌ 해지 시 예상보다 큰 세금 부담
→ 연금저축은 기타소득세, IRP는 퇴직소득세 부과됨

 

 

 

 

상황별 추천 전략

상황별 추천 전략

유형	추천 전략
사회초년생	연금저축펀드 우선 가입 (비용 낮고 운용 유연)
고소득 직장인	연금저축 + IRP 이중 전략으로 세액공제 극대화
퇴직금 굴리기 병행	IRP 계좌에서 수익률 높은 상품으로 운용
맞벌이 부부	공제액 계산 후 명의 분산 납입

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 연금저축과 IRP 둘 다 가입해야 하나요?
A. 세액공제 극대화를 원한다면 둘 다 가입이 유리합니다.

Q. 중도 해지 시 어떻게 되나요?
A. 연금저축은 기타소득세 16.5%, IRP는 퇴직소득세가 부과됩니다.

Q. 수익률 높은 상품은 어디서 찾나요?
A. 연금저축펀드·IRP 모두 금융상품통합비교공시 사이트 또는 각 금융사 앱에서 확인 가능합니다.

Q. 연말정산에 자동 반영되나요?
A. 홈택스에서 연말정산 시 연금저축·IRP 납입 내역 자동 수집 기능을 통해 공제 적용됩니다.

 

 

 

2025 연말정산에서 연금저축과 IRP는 단순 비교 대상이 아니라 전략적으로 조합해서 사용하는 것이 가장 효과적입니다.

 연금저축에 400만 원

 IRP에 300만 원

 홈택스 공제 확인 + 자동이체 설정

 중도해지 금지 + 연금 형태 수령

이렇게만 해도 환급액 100만 원 이상 받을 수 있습니다.

 

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